哪些公转私行为属于风险行为？如何合法公转私

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小编 2022-10-08 18:52:34

每年年底，各行各业开始资金回笼，企业间.企业和个人之间不可避免地会有大量的资金转移。根据最新的金融监管政策，自2022年3月1日起，银行需要查明资金的来源和用途。

如今，资金监管越来越严格，各部门对公转私行为也进行了严格的监督控制，如日限5万元.月限额20万元.大规模转私需要合同.确认等等。无论是大企业、小企业还是个人，都存在着公转私的问题。

在正常经营的前提下，如何最大限度地防止公转私给企业带来的各种风险？

1.企业租赁职工或股东资产

企业租赁职工的东西，职工不能取得发票的，不能在企业所得税前扣除。

2.非劳务关系为企业提供服务并获得报酬

这种形式的个人所得税税率较高。建议向税务机关开具发票。企业需要代扣代缴劳酬，否则不能在企业所得税前纳税，容易产生纳税风险。

3.费用报销

企业员工经营费用报销后，公司需要转入员工私人账户。这里不仅需要发票，还需要票据的原始凭证，以确认完整性和合法性。

4.解除劳动关系支付赔偿费；

财税2018164号文件显示，个人与用人单位解除劳动合同，取得一次性补偿收入，上年当地职工平均收入不足3倍的，免征个人所得税。

5.大额贷款；

大额贷款分为两种类型。一是员工以个人名义向公司借款，直至年底回，也不用于公司经营。此时，他们需要根据工资收入申请原个人所得税。二是股东.老板向企业借款，年底未归还，应按企业分红代收代缴个人所得税。

6.违约金费用；

企业签订业务合同时，由于自身原因未能成功，企业需要支付违约金，违约金不需要缴纳个人所得税或开具发票。

7.个体户/个人独资企业

很多人认为现在建立个体经营者和个人独资企业是不可靠的。事实上，个体经营者和个人独资企业总是可靠的，不可靠的是创始人！只要是正式经营.如果有真正的业务，就没有其他问题。

哪些公转私行为属于风险行为？

1.非法经营，转账金额大，无法律依据；

2.偷税漏税，虚列员工人数，分摊高薪员工工资，给股东打钱；

3.洗钱.财务勒索，从一个账户支付或转移到另一个账户，以覆盖真实来源与收入所有权之间的关系，使其在形式上合法化。

4.侵占职位，挪用公款，公司高管利用职务便利，将本单位财产非法为己有。

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